ISA 계좌란?


ISA는 하나의 계좌에 예·적금, 주식, 채권, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 담아 투자하면서 최대 400만 원까지 절세 혜택도 받을 수 있기 때문에 '만능 계좌'라고 불립니다. 

ISA는 2016년 3월에 도입되었으며, 2021년 1월부터는 국내 주식 투자를 허용하는 '중개형 ISA'가 도입되었습니다. 중개형 ISA는 증권사에서 가입할 수 있으며, ISA 계좌를 통해 국내 주식 투자를 할 수 있습니다.



ISA는 주식 투자를 할 수 있는 '중개형', 예적금 가입 위주인 '신탁형', 전문가가 알아서 해주는 '일임형'이 있습니다. 종류에 따라 ISA 내 투자 가능한 상품이나 투자 방법에 차이가 있는데요, 이 중 가장 대표적인 건 중개형 ISA입니다. 3가지 중 유일하게 국내 주식과 채권도 거래할 수 있어 2021년 뒤늦게 추가 도입된 유형임에도 ISA 중 가장 큰 규모를 차지하고 있는 유형입니다. (금융투자협회,'24.5.31 기준) 

ISA, 만능 통장으로 불리는 이유 

ISA는 Individual Savings Account의 약자로, 우리말로는 '개인종합자산관리계좌'라고 합니다. ISA는 하나의 계좌에 예·적금, 주식, 채권, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 담아 투자하면서 최대 400만 원까지 절세 혜택도 받을 수 있기 때문에 '만능 계좌'라고 불립니다. 

ISA의 종류 
ISA는 가입 및 운용 방식에 따라 다음의 세 가지 종류로 나뉩니다. 
  • 중개형 ISA: 투자자가 직접 투자 종목을 선택하고 거래하는 방식입니다. 국내외 주식, 펀드, ETF, 채권 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. 
  • 신탁형 ISA: 투자자가 금융회사에 투자 결정을 위임하고, 금융회사가 투자자의 투자 성향에 맞춰 상품을 선택하고 운용하는 방식입니다. 예·적금, 펀드 등 안정적인 상품 위주로 투자합니다. 
  • 일임형 ISA: 투자자가 금융회사에 투자 결정을 위임하고, 금융회사가 투자자의 투자 성향에 맞춰 상품을 선택하고 운용하는 방식입니다. 신탁형 ISA와 유사하지만, 보다 적극적인 투자를 통해 수익을 추구합니다. 

중개형 ISA가 가장 인기 있는 이유 
중개형 ISA는 투자자가 직접 투자 종목을 선택하고 거래할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히 2021년 국내 주식 투자가 허용되면서 중개형 ISA는 더욱 인기를 끌게 되었습니다. 중개형 ISA는 다른 유형의 ISA에 비해 투자 가능한 상품이 다양하고, 투자자가 직접 투자 결정을 내릴 수 있다는 점에서 많은 투자자들에게 선호되고 있습니다. 

ISA 가입 시 유의사항 
ISA는 절세 혜택을 받을 수 있는 좋은 투자 수단이지만, 가입 시 몇 가지 유의해야 할 사항이 있습니다. 
  • 가입 자격: ISA는 소득세법에 따라 '서민형 ISA'와 '일반형 ISA'로 나뉘며, 가입 자격과 세제 혜택에 차이가 있습니다. 
  • 투자 기간: ISA는 5년 이상 유지해야 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 
  • 중도 해지: ISA를 중도 해지하면 세제 혜택을 받을 수 없으며, 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자 상품: ISA는 다양한 투자 상품을 담을 수 있지만, 투자 상품에 따라 위험도와 수익률이 다릅니다. 투자 전에 충분히 상품을 이해하고 투자 결정을 내려야 합니다. 

ISA 세제혜택

1. 손익 통산으로 절세 효과 UP! 
ISA 계좌에서는 다양한 금융 상품을 투자하면서 이익과 손실이 발생할 수 있습니다. 이때 ISA의 가장 큰 매력은 손익 통산 기능을 통해 절세 효과를 누릴 수 있다는 점입니다. 

 손익 통산이란 ISA 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세하는 방식을 말합니다. 예를 들어, A 펀드에서 100만 원의 이익이 발생하고 B 주식에서 50만 원의 손실이 발생했다면, ISA 계좌에서는 이 두 가지를 합산하여 50만 원의 순이익에 대해서만 세금이 부과됩니다. 

만약 일반적인 계좌에서 투자했다면 A 펀드의 100만 원 이익에 대해 세금을 내야 하지만, ISA 계좌에서는 손실과 이익을 상쇄하여 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다. 




2. 과세 이연으로 투자 효과 극대화! 

ISA 계좌는 만기 또는 해지 시점에 발생하는 수익에 대해 일괄적으로 과세합니다. 이를 과세 이연이라고 하는데, 과세 시점을 늦추는 것만으로도 투자자에게는 큰 이점이 있습니다. 

예를 들어, ISA 계좌에서 5년간 투자하여 1000만 원의 수익을 얻었다고 가정해 봅시다. 만약 일반적인 계좌에서 투자했다면 매년 발생하는 수익에 대해 세금을 납부해야 합니다. 하지만 ISA 계좌에서는 5년 후 만기 시점에 1000만 원에 대한 세금만 납부하면 됩니다. 

과세가 이연되는 동안 세금으로 나갈 돈을 다시 투자에 활용할 수 있기 때문에 투자자는 복리 효과를 누리며 더욱 큰 수익을 얻을 수 있습니다. 

3. 비과세 혜택까지! 
ISA 계좌는 손익 통산과 과세 이연 외에도 비과세 혜택을 제공합니다. ISA 계좌에서 발생하는 이자, 배당, 양도소득에 대해 일정 금액까지는 세금을 부과하지 않습니다. 
  • 서민형 ISA: 최대 400만 원까지 비과세 
  • 일반형 ISA: 최대 200만 원까지 비과세 


비과세 혜택은 투자 수익을 극대화하는 데 큰 도움이 됩니다.

4. ISA 만기 후에도 세제 혜택!

ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 이상 유지 시 다양한 세제 혜택을 누릴 수 있는 금융 상품입니다. 특히, ISA 만기 자금을 개인연금(연금저축 또는 IRP)으로 이체하면 다음과 같은 추가 혜택을 누릴 수 있습니다. 

  • 세액공제 확대: ISA 만기 자금을 개인연금으로 이체한 경우, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가로 세액공제 대상이 됩니다. 
  • 납입 한도 초과 가능: ISA 만기 자금은 개인연금 연간 납입 한도(1800만 원)와 별도로 추가 납입이 가능합니다. 
  • 세액공제 극대화: 개인연금 세액공제(900만 원)와 ISA 전환 금액 세액공제(300만 원)를 합하여 최대 1200만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 

ISA 만기 자금, 개인연금으로 이체하여 절세와 노후 준비를 동시에 잡으세요!